Власникам біткоїна чи ефіру гривня часто потрібна саме тоді, коли продавати монети невигідно. Позика під заставу криптоактивів закриває цю потребу, проте має власну правову логіку й відчутні ризики.

Податок на продаж криптовалюти в Україні

Ордер на продаж фіксує результат за курсом конкретної хвилини та закриває вашу позицію. Якщо за місяць ринок піде вгору, викупити той самий обсяг біткоїна вийде дорожче, і частина токенів у гаманець уже не повернеться.

Гроші, які ви виручили за криптовалюту, Державна податкова служба додає до вашого загального річного оподатковуваного доходу. Ставки застосовують загальні — 18% ПДФО та 5% військового збору. Отже, з кожних 100 000 грн оподатковуваного доходу 23 000 грн іде до бюджету.

Закон про криптовалюту в Україні

Закон «Про віртуальні активи» №2074-IX парламент ухвалив ще у 2022 році, проте його чинність прив'язали до змін у Податковому кодексі. Ці зміни містить законопроєкт 10225-д, який Рада підтримала в першому читанні 3 вересня 2025 року. Станом на кінець жовтня 2026 року в другому читанні документ так і не ухвалено.

Автори законопроєкту заклали пільгову ставку 5% на перехідний період, однак поки вона існує лише в тексті документа. Розраховувати на неї зараз не можна, бо під час доопрацювання норма здатна змінитися або зовсім зникнути.

Якщо монети купила іноземна біржа чи інший закордонний платник, виручку вважають іноземним доходом, а оплату від українця-фізособи — іншим доходом. За роз'ясненням податківців, оподатковують саме ту суму коштів, яку людина отримала від операцій з криптовалютою.

Як працює кредит під заставу криптовалюти

Позичальник отримує кошти з обов'язком повернути їх, тому сума боргу доходом не вважається. Біткоїн чи ефір, переданий у заставу, як і раніше належить вам, тому податкової події від продажу не виникає.

Покупець після угоди стає власником криптовалюти назавжди, тоді як кредитор за заставою лише блокує її до погашення боргу. Весь можливий приріст ціни за цей час лишається за вами, тож гривню ви отримуєте без відчуження активу.

Від монет у гаманці до гривні на картці ви проходите:

  • Верифікуєте акаунт на біржі й переводите монети в забезпечення.
  • Берете USDT у борг на суму, яку дозволяє ваше забезпечення.
  • Продаєте стейблкоїн через P2P-майданчик або обмінник.
  • Отримуєте гривню на картку, оформлену на ваше ім'я.

LTV і ліквідація застави

Біржа безперервно рахує LTV, або Loan-to-Value, тобто частку заборгованості у вартості застави. Коли курс падає, показник зростає, і після попередження про маржин-кол платформа автоматично продає забезпечення.

На WhiteBIT, наприклад, ліміт позики дорівнює вартості забезпечення, помноженій на коефіцієнт конкретної монети. Маржин-кол спрацьовує, коли забезпечення втратило 25% вартості, а ліквідацію запускають, щойно його ціна майже зрівнюється з боргом.

WhiteBIT бере за користування коштами динамічну плату, яка станом на жовтень 2026 року становить 0,0585% на день, тобто близько 21% у перерахунку на рік. Порівнювати її з 23% податку слід з поправкою на строк, бо податок платять один раз, а відсотки ростуть щодня.

Ліквідовані монети ви втрачаєте остаточно, бо примусовий продаж скасувати неможливо. По суті біржа продає ваші віртуальні активи, просто виручка одразу йде на погашення боргу. Публічного роз'яснення Державної податкової служби щодо оподаткування такої ліквідації станом на жовтень 2026 року немає, тож прогнозувати позицію податкової тут зарано.

Які криптопозики легальні в Україні

Під словом «криптопозика» на ринку ховаються три різні продукти:

  • Забезпечені позички на централізованих біржах на кшталт Binance, WhiteBIT чи Nexo, де ви блокуєте монети й отримуєте стейблкоїн.
  • Фінансування в DeFi-протоколах, наприклад Aave, умови якого задає смарт-контракт без живого оператора.
  • Беззаставні USDT-позики від сервісів, як-от BitCapital, діяльність якого НБУ у лютому 2025 року визнав протиправною.

Жоден український регулятор поки не наглядає за криптобіржами, адже профільний закон досі чекає на податкові зміни, щоб запрацювати. Кредитують під заставу крипти закордонні майданчики й DeFi-протоколи без ліцензії НБУ, і суперечки з ними розв'язують за правилами їхньої юрисдикції. Національний банк нагадує, що законним платіжним засобом в Україні є лише гривня, а цифрові активи як спосіб розрахунку не визнаються.

Закон «Про споживче кредитування» не дозволяє позичати людям гроші на споживчі потреби в іноземній валюті, а працювати в цій сфері можуть тільки ліцензовані установи. BitCapital формально позичав USDT, але, за висновком регулятора, фактично кредитував у гривні. Коли криптоактиви та гривневі зобов'язання змішуються в одному договорі, позичальник опиняється поза захистом закону.

Розрізняйте ці продукти ще до того, як вводите паспортні дані на будь-якому сайті. Розібратися, де легальна заставна схема, а де сірий сервіс, допоможе огляд, у якому крипто позика розкладена за видами з прикладами компаній без ліцензії.

Як вивести USDT на карту

Обираючи заставний варіант, урахуйте, що кожна транзакція в блокчейні між біржею та вашим гаманцем коштує мережевої комісії. Розмір цієї плати залежить від мережі, яку ви обираєте для виведення, наприклад TRC-20 чи ERC-20.

Переказ стейблкоїнів на P2P-майданчик чи до обмінника додає етап, де курс визначає вже не біржа, а контрагент. Обмінники часто закладають свою маржу просто в курс, і окремого тарифу ви можете не побачити. Скільки з'їдять комісії за конвертацію, вигідніше підрахувати заздалегідь, а не тоді, коли позику вже відкрито.

Борг ви повертаєте теж в USDT, тож для погашення стейблкоїн знову купують за національну валюту. Якщо за час позики гривня подешевшає щодо долара, на те саме погашення піде більше коштів. Закрити борг можна й заблокованими монетами, але тоді частину їх фактично продадуть.

Як підтвердити походження криптовалюти для банку

Зарахування гривні від P2P-покупця банк бачить як надходження від сторонньої людини, без жодного зв'язку з вашим акаунтом на майданчику. Пояснити ланцюжок від застави до виплати допоможуть документи, які варто вивантажити з особистого кабінету:

  • Звіт про історію угод із датою, сумою, курсом і номером кожного ордера.
  • Підтвердження відкриття кредитного ордера, де видно заблоковану заставу та обсяг виданих монет.
  • Хеші транзакцій TXID і адреси гаманців, між якими рухалися кошти.
  • Історія P2P-угод із сумою в гривні та даними контрагента.
  • Банківська чи біржова виписка, з якої видно, коли й на які кошти ви свого часу купили ці монети.

Ім'я власника акаунта в кожному файлі має збігатися з ім'ям власника картки. Якщо профіль на біржі оформлено на іншу людину, виписки не доведуть, що кошти належать саме вам.

Договір позики пояснює банку, що гроші ви взяли в борг і їх доведеться віддати, тобто це не заробіток і не розрахунок за проданий товар. На централізованих платформах роль договору виконують умови кредитного продукту, які ви приймаєте під час оформлення. Збережіть їх у PDF разом із підтвердженням ордера, бо сервіс може оновити текст.

Від якої суми фінмоніторинг

Закон №361-IX вважає пороговою операцію на 400 000 грн і більше, зокрема в еквіваленті інших активів, лише за наявності додаткової ознаки. Серед них переказ коштів за кордон, операції з готівкою чи участь політично значущої особи, тож гривневе P2P-зарахування від українця на картку під цей поріг зазвичай не потрапляє.

Фінустанова може визнати операцію підозрілою незалежно від суми і тоді має право запросити документи про джерело коштів. Привід для цього дає, наприклад, серія менших зарахувань від різних P2P-покупців, тому біржові виписки варто тримати напоготові. Банк може поставити запитання й за наявності повного пакета файлів, проте з готовими виписками відповісти на них можна відразу, не відновлюючи історію угод заднім числом.